常财国[2002]70号

转发财政部关于《国有资产评估项目核准管理办法》等三个文件的通知

各辖市、区财政局，各有关主管部门，国有资产经营公司，各评估机构：
　　现将财政部《关于印发<国有资产评估项目核准管理办法>的通知》、《关于印发<国有资产评估项目备案管理办法>的通知》及《关于印发<国有资产评估项目抽查办法>的通知》转发给你们，并结合省财政厅的有关规定和我市实际补充如下意见，请一并贯彻执行。
　　一、在省政府未出台具体实施办法之前，以下经济行为暂按核准制办法处理：
　　1、新设立股份有限公司及股份有限公司发生国有股权变动行为项目(包括增资扩股、合并或分立、国有股转让等)，由市财政部门初审后报省财政厅核准；
　　2、向境外注资或转让、出售国有产权项目；
　　3、企业破产项目；
　　4、债转股项目；
　　5、经政府批准的中外合资与合作项目、国有资产经营公司涉及国有资本变动项目、国有资产经营公司发生合并、分立、解散和清算等项目。
除上述核准项目外，其余均实行备案制。
　　二、国有资产占有单位在委托评估机构后，应同时向财政部门提交评估业务约定书及相关资料，备案项目同时向财政部门领取资产评估项目备案表。
　　三、资产评估项目实行分级管理，即市级企业由市财政局核准或备案，各辖市、区企业由辖市、区财政局核准或备案。市级集体资产占有单位的资产评估项目比照本文规定执行。
　　四、本通知自发文之日起执行。
　　附件：1、财政部《关于印发＜国有资产评估项目核准管理办法＞的通知》
　　　2、财政部《关于印发＜国有资产评估项目备案管理办法＞的通知》
3、财政部《关于印发<国有资产评估项目抽查办法>的通知》

二○○二年二月二十八日

主题词：转发 评估 管理 办法 通知
抄送：市体改办、经贸委、工商局、地税局、审计局、市中级人民法院、市产交所。
常州市财政局办公室 　2002年2月28日印发
共印100份

江苏省财政厅文件

苏财国资[2002]20号

江苏省财政厅转发财政部关于《国有资产评估项目核准管理办法》等三个文件的通知

各省辖市及常熟市财政局（国有资产管理办公室），省各有关主管部门、国有资产经营公司：
　　现将财政部《关于印发＜国有资产评估项目核准管理办法＞的通知》、《关于印发＜国有资产评估项目备案管理办法＞的通知》及《关于印发＜国有资产评估项目抽查办法＞的通知》转发给你们，并补充如下意见，请一并贯彻执行。
　　一、在省政府未出台具体实施办法之前，以下经济行为暂按核准制办法处理：
　　1．新设立股份有限公司及股份有限公司发生国有股权变动行为项目（包括增资扩股、合并或分立、国有股转让等）；
　　2．向境外注资或转让、出售国有产权项目；
　　3．企业破产项目；
　　4．债转股项目；
　　5．经政府批准的中外合资与合作项目、国有资产经营公司涉及国有资本变动项目、国有资产经营公司发生合并、分立、解和清算等项目。
　　二、上述核准制项目，除第一项由各市财政部门、省各有关单位初审后报省财政厅核准外，其他项目实行分级管理，即省级企业由省财政厅核准，地方企业由市财政部门核准。
附件：
　　1．财政部《关于印发＜国有资产评估项目核准管理办法>的通知》
　　2．财政部《关于印发<国有资产评估项目备案管理办法>的通知》
　　3．财政部《关于印发<国有资产评估项目抽查办法＞的通知》

江苏省财政厅
二○○二年二月八日

财 政 部 文 件

财企[2001]801号

财政部关于印发《国有资产评估项目核准管理办法》的通知

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，上海市、厦门市、深圳市国有资产管理局(办公室)，党中央有关部门，国务院有关部委、有关直属机构，各中央管理企业，国家开发银行，中国农业发展银行，中国进出口银行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，交通银行，招商银行，中国民生银行，中国人民保险公司，中国人寿保险公司，中国再保险公司，中国国际信托投资公司，中国光大(集团)总公司，中央国债登记结算有限责任公司，中国银河证券有限责任公司，中国民族国际信托投资公司，中国经济开发信托投资公司，中国科技国际信托投资有限责任公司，中煤信托投资有限责任公司，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，总后勤部，武警总部，有关人民团体，新疆生产建设兵团(财务局)：
　　根据《国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》(国办发[2001]102号)，我们制定了《国有资产评估项目核准管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。
　　附件：
　　1.国有资产评估项目核准管理办法
　　2.资产评估项目核准申请表（略，见原件）

中华人民共和国财政部
二○○一年十二月三十一日

附件1：

国有资产评估项目核准管理办法

第一条 根据《国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》(国办发[2001]102号)，制定本办法。
第二条 经国务院批准实施的重大经济事项涉及的国有资产评估项目，由财政部负责核准。
　　经省级(含计划单列市，下同)人民政府批准实施的重大经济事项涉及的国有资产评估项目，由省级财政部门(或国有资产管理部门，下同)负责核准。
第三条 国有资产占有单位(以下简称占有单位)在委托评估机构之前，应及时向财政部门报告有关项目的工作进展情况；财政部门认为必要时，可对该项目进行跟踪指导和检查。
第四条 核准工作按以下程序进行：
　　(一)占有单位收到评估机构出具的评估报告后应当上报其集团公司或有关部门初审，经集团公司或有关部门初审同意后，占有单位应在评估报告有效期届满前两个月向财政部门提出核准申请；
　　(二)财政部门收到核准申请后，对符合要求的，应在20个工作日内完成对评估报告的审核，下达核准文件；不符合要求的，予以退回。
　　财政部门认为必要时可组织有关专家参与审核。
第五条 占有单位提出资产评估项目核准申请时，应向财政部门报送下列文件：
　　(一)集团公司或有关部门审查同意转报财政部门予以核准的文件；
　　(二)资产评估项目核准申请表(附件二)；
　　(三)与评估目的相对应的经济行为批准文件或有效材料；
　　(四)资产重组方案或改制方案、发起人协议等其他材料；
　　(五)资产评估机构提交的资产评估报告(包括评估报告书、评估说明和评估明细表及其软盘)；
　　(六)资产评估各当事方的承诺函。
第六条 财政部门主要从以下方面予以审核：
　　(一)进行资产评估的经济行为是否合法并经批准；
　　(二)资产评估机构是否具备评估资质；
　　(三)主要评估人员是否具备执业资格；
　　(四)评估基准日的选择是否适当，评估报告的有效期是否明示；
　　(五)评估所依据的法律、法规和政策是否适当；
　　(六)评估委托方是否就所提供的资产权属证明文件、财务会计资料及生产经营管理资料的真实性、合法性作出承诺；
　　(七)评估过程、步骤是否符合规定要求；
　　(八)其他。
第七条 注册资产评估师及评估机构对其出具的资产评估报告承担法律责任。
第八条 财政部门应当建立评估核准项目统计报告制度。省级财政部门应于每年度终了30个工作日内将本省评估核准项目情况统计汇总后上报财政部。
第九条 本办法自发布之日起施行。

主题词：资产 评估 核准 管理 通知
财政部办公厅 印发650份 2002年1月9日印发

财 政 部 文 件

财企[2001]802号

财政部关于印发《国有资产评估项目备案管理办法》的通知

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，上海市、厦门市、深圳市国有资产管理局(办公室)，党中央有关部门，国务院有关部委、有关直属机构，各中央管理企业，国家开发银行，中国农业发展银行，中国进出口银行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，交通银行，招商银行，中国民生银行，中国人民保险公司，中国人寿保险公司，中国再保险公司，中国国际信托投资公司，中国光大(集团)总公司，中央国债登记结算有限责任公司，中国银河证券有限责任公司，中国民族国际信托投资公司，中国经济开发信托投资公司，中国科技国际信托投资有限责任公司，中煤信托投资有限责任公司，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，总后勤部，武警总部，有关人民团体，新疆生产建设兵团(财政局)：
　　根据《国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》(国办发[2001]102号)，我们制定了《国有资产评估项目备案管理办法》现印发给你们，请遵照执行。
附件：
　　1.国有资产评估项目备案管理办法
　　.国有资产评估项目备案表（略，见原件）)

中华人民共和国财政部
二○○一年十二月三十一日

附件1：

国有资产评估项目备案管理办法

第一条 根据《国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》(国办发[2001]102号)，制定本办法。
第二条 本办法适用于除核准项目以外的所有国有资产评估项目。
第三条 本办法所称国有资产评估项目备案，是指国有资产占有单位(以下简称占有单位)按有关规定进行资产评估后，在相应经济行为发生前将评估项目的有关情况专题向财政部门(或国有资产管理部门，下同)、集团公司、有关部门报告并由后者受理的行为。
第四条 国有资产评估项目备案工作实行分级管理。
　　中央管理的企业集团公司及其子公司，国务院有关部门直属企事业单位的资产评估项目备案工作由财政部负责；子公司或直属企事业单位以下企业的资产评估项目备案工作由集团公司或有关部门负责。
　　地方管理的占有单位的资产评估项目备案工作比照前款规定的原则执行。
　　评估项目涉及多个国有产权主体的，按国有股最大股东的资产财务隶属关系办理备案手续；持股比例相等的，经协商可委托其中一方办理备案手续。
第五条 办理备案手续需报送以下文件材料：
　　(一)占有单位填报的《国有资产评估项目备案表》(附件二)；
　　(二)资产评估报告(评估报告书、评估说明和评估明细表可以软盘方式报备)；
　　(三)其他材料。
第六条 办理备案手续应当遵循以下程序：
　　(一)占有单位收到评估机构出具的评估报告后，对评估报告无异议的，应将备案材料逐级报送财政部门(集团公司、有关部门)；
　　(二)财政部门(集团公司、有关部门)收到占有单位报送的备案材料后，对材料齐全的，应在10个工作日内办理备案手续；对材料不齐全的，待占有单位或评估机构补充完善有关材料后予以办理。
第七条 评估项目备案后，需对评估结果进行调整的，占有单位应自调整之日起15个工作日内向原备案机关重新办理备案手续，原备案表由备案机关收回。
第八条 财政部门建立评估项目备案统计报告制度。中央管理的企业集团公司或有关部门应于每季度终了15个工作日内将备案项目情况统计汇总后上报财政部；省级(含计划单列市，下同)财政部门应于每年度终了30个工作日内将本省备案项目情况统计汇总后上报财政部。
第九条 各级财政部门、中央管理企业集团公司、国务院有关部门应加强对评估项目备案工作的管理，对备案项目必须严格逐项登记，建立评估项目备案档案管理制度。
第十条 各级财政部门应加强对评估项目备案情况的监督检查，确保备案项目经济行为和国有资产评估行为的合法性。
第十一条 省级财政部门、集团公司或有关部门可以根据本办法制定补充规定。
第十二条 本办法自发布之日起施行。

主题词：资产 评估 备案 管理 通知
财政部办公厅 印发650份 2002年1月9日印发

财 政 部 文 件

财企[2001]803号

财政部关于印发《国有资产评估项目抽查办法》的通知

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，上海市、厦门市、深圳市国有资产管理局(办公室)，党中央有关部门，国务院有关部委、有关直属机构，各中央管理企业，国家开发银行，中国农业发展银行，中国进出口银行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，交通银行，招商银行，中国民生银行，中国人民保险公司，中国人寿保险公司冲国再保险公司，中国国际信托投资公司，中国光大(集团)总公司，中央国债登记结算有限责任公司，中国银河证券有限责任公司，中国民族国际信托投资公司，中国经济开发信托投资公司，中国科技国际信托投资有限责任公司，中煤信托投资有限责任公司，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，总后勤部，武警总部，有关人民团体，新疆生产建设兵团(财务局)：
　　根据《国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式，加强资产评估监督管理工作意见的通知》(国办发[2001]102号)，我们制定了《国有资产评估项目抽查办法》，现印发给你们，请遵照执行。
附件：国有资产评估项目抽查办法

中华人民共和国财政部
二○○一年十二月三十一日

附件：

国有资产评估项目抽查办法

第一条 根据《国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》(国办发[2001]102号)，制定本办法。
第二条 本办法所称国有资产评估项目抽查，是指各级财政部门(或国有资产管理部门，下同)定期或不定期地选取具体评估项目，对评估各方当事人相关行为和评估报告的真实性、合法性进行检查，依法行使监督职能的行为。
第三条 本办法适用于按照《国有资产评估管理若干问题的规定》应当进行评估的各类国有资产评估项目。
第四条 按照国有资产分级管理的原则，各级财政部门负责组织实施其管辖范围内的评估项目的抽查工作。
财政部可以根据需要决定评估项目的专项抽查工作，并组织实施。
财政部门根据需要，可以委托集团公司、有关部门进行评估项目抽查工作。
第五条 抽查工作围绕评估各方当事人相关行为和评估报告的真实性、合法性进行，重点检查以下内容：
　　(一)占有单位经济行为的合法性；
　　(二)被评估的资产范围与有关经济行为所涉及的资产范围；
　　(三)占有单位提供的产权证明文件、生产经营资料及财务资料的真实性、完整性；
　　(四)评估机构和评估人员的执业资格；
　　(五)资产账面价值与评估结果的差异；
　　(六)经济行为的实际成交价与评估结果的差异；
　　(七)现场勘查活动及评估现场工作记录；
　　(八)评估工作底稿；
　　(九)必要的资产清查、函证工作；
　　(十)评估依据的合理性；
　　(十一)评估报告对重大事项及对评估结果影响的披露程度；
　　(十二)其他。
第六条 抽查工作应当遵循以下程序：
　　(一)准备阶段
　　1.选取评估项目，研究、拟订抽查计划，确定具体抽查内容；
　　2.组织不少于2人的相关人员成立抽查小组；
　　3.抽查小组在实施抽查前5个工作日将《评估项目抽查通知书》下达给当事人。
　　(二)检查阶段
　　1.抽查小组对评估项目当事人的具体工作进行检查；
　　2.对重大、疑难的问题，财政部门可委托专家进行鉴定并做出结论；
　　3.抽查小组起草《评估项目抽查结果报告》，对应当予以行政处罚的，提出初步意见，报告同级财政部门。
　　(三)告知阶段
　　财政部门在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人拟作出处罚决定的事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
　　(四)处理阶段
　　1.财政部门下达《行政处罚决定书》；
　　2.对有关单位或个人的违法违纪行为，财政部门可以建议提交有关部门处理，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。
第七条 财政部门应当建立评估项目抽查结果公告制度。对于在抽查工作中发现的重大、典型案件，应将抽查情况和处罚结果在新闻媒体上公告。
第八条 财政部门应当建立评估项目抽查工作报告制度。省级(含计划单列市，下同)财政部门应于每年度终了60个工作日内将本省项目抽查及处罚情况汇总后上报财政部。
第九条 省级财政部门、集团公司或有关部门可以根据本办法制定补充规定。
第十条 本办法自发布之日起施行。

主题词：资产 评估 管理 通知
财政部办公厅 印发650份 2002年1月9日印发

主题词：转发 国有资产 评估 办法 通知
抄送：财政部企业司
江苏省财政厅办公室 2002年2月8日印发