各相关业务处室：
　　为了做好常州市市级2005年度部门决算工作，现将有关问题明确如下：
　　一、处室职责分工
　　市级部门决算工作由国库处、综合处和各相关业务处室分工协作，共同完成。
　　（一）国库处
　　1．负责部门决算的布置；
　　2．负责向各业务处室提供部门决算软件；
　　3．负责向各业务处室提供部门的国库集中支付预算内、外资金拨款明细，其他实拨资金明细；
　　4．负责部门决算的综合性审核；
　　5．负责部门决算的汇总、分析和上报。
　　（二）综合处
　　1．负责向各业务处室提供部门的其他预算外资金拨款明细；
　　2．负责部门决算预算外资金收支口径的布置和审核。
　　（三）相关处室
　　1．负责主管预算单位部门决算的布置；
　　2．负责主管预算单位部门决算的收集和报送；
　　3．负责部门决算的初审，包括机构人员信息、预算内外拨款及支出合规性等各项审核；
　　4．负责代编本处拨往非部门预算单位资金的决算;
　　5．负责主管预算单位部门决算执行情况的分析。
　　二、建立决算负责人和联系人制度
　　各业务处室指定专人作为本处部门决算的负责人和联系人。决算负责人由处长或副处长担任，负责本处部门决算的总体管理；决算联系人负责本处主管的预算单位决算布置会的通知、预算单位部门决算报表的收集、审核和报送等相关工作。
　　三、决算业务流程和时间安排
　　（一）国库处在财政厅下发部门决算表式的基础上，会同各业务处室和综合处确定我市部门决算的报表格式；
　　（二）2005年12月12日-13日国库处、综合处负责财政内部各相关业务处室的部门决算布置，12月25日前各业务处室负责主管预算单位部门决算的布置，国库处、综合处予以配合；
　　（三）2006年1月6日前国库处向各业务处提供部门的国库集中支付预算内、外资金拨款明细，其他实拨资金明细；2006年1月10日前综合处在网上向各业务处提供部门的其他预算外拨款明细情况；
　　（四）2006年1月6日-10日业务处室负责与主管的预算单位对账；
　　（五）2006年1月15日前各预算单位按照编报要求编制单位决算；
　　（六）2006年1月20日前一级预算单位将本级及所属各级预算单位的部门决算进行审核和汇总，21日将汇总后的电子文档报各业务处；
　　（七）2006年1月22日-2月13日前各业务处对主管的预算单位决算报表的电子文档进行逻辑性审核，并根据财务和会计制度进行合法性和合理性审核；
　　（八）2006年2月13日-17日国库处、综合处会同各业务处部门决算联系人对已审核无误的主管单位部门决算电子文档进行联审，国库处进行综合性审核，综合处负责单位预算外资金收支的审核；
　　（九）2006年2月20日前各有关业务处根据国库处、综合处提供的财政预算内、外拨款明细，代编本处拨往非预算单位资金的决算报表；
　　（十）2006年3月1日前国库处负责汇总市级部门决算。
　　四、部门决算考核评比
　　部门决算编制工作结束后，根据决算编制情况，围绕“真实、准确、全面、及时”的原则，对各业务处统一进行考核评比，对处室通报表彰，并给予奖励。

二○○五年十二月十五日