市各行政、事业单位：
　　2006年财政国库集中支付的改革已进入深化阶段，为做好年终的有关对账、结账、转账及相关结余结转的工作，现将有关事项通知如下，请遵照执行。
　　一、2007年1月份用款计划的编制
　　从2007年1月1日起，实行财政国库集中支付的市级预算单位基本支出的月度用款计划采取由财政预算执行系统自动生成和由预算单位编报汇总生成二种方式。为了确保预算单位1月份的正常用款，由财政部门在12月28日前按照各单位2007年度部门预算“二上”数据中的基本支出指标数自动生成各单位1月份月度用款计划，财政部门审核汇总后于2007年1月1日前下达各预算单位。以后月份基本支出月度用款计划按照《常州市市级财政国库管理制度改革资金支付管理暂行办法补充规定》的通知执行。项目支出用款计划待人大批准后由预算单位申报使用。
　　二、2006年12月份指标的追加和用款计划的调整
　　根据人民银行国库会计年终决算工作的要求，国库集中支付单位的用款计划的追加、调整截止到12月28日，如预算单位12月份的用款计划尚需进行调整的，请各单位在上报1月份项目支出月度用款计划的同时，将调整的用款计划上报财政部门。对国库集中支付单位年终尚有追加指标并需要用款的，财政部门将于12月28日前将追加指标下达到各预算单位，预算单位在查询到追加指标后，于12月29日前将用款计划上报财政部门。
　　三、2006年年终单位用款申请和支付
　　1.根据人民银行清算要求，预算单位直接支付代理银行的柜面受理时间为12月31日下午4时前，授权支付代理银行的柜面受理时间为12月31日下午6时前。根据上述要求，各单位授权支付的所有电子信息和纸质凭证必须于12月31日下午6时前全部发送到代理银行，6时后代理银行不再受理。各预算单位签发的转账支票和现金支票，如12月31日尚未支付的，由财政预算执行系统自动作废并作额度注销。各单位直接支付的用款申请于12月31日下午4时前报送到财政结算中心。4时后报送的直接支付用款申请由财政结算中心退回单位作额度注销。
　　2.从2007年1月1日起，预算单位在办理财政授权支付业务时，不再使用财政授权支付的纸质凭证，只需将财政授权支付的电子信息送代理银行即可办理转账、提现等相关业务，单位采用转账支票进行支付时，必须在转账支票的用途中注明该笔授权支付的凭证号，否则银行将不予划转。预算单位凭代理银行的结算凭证回单进行相应的会计核算。
　　四、预算单位用款额度的对账、注销和年终预算结余资金的处理
　　为便于各预算单位对账、结账和进行会计核算，今年对各预算单位年终预算结余资金的处理仍采取收付实现制的办法，即对12月31日止财政已批复但单位未使用完毕的直接和授权支付额度经核对后年终全部注销，2007年预算单位按财政部门核定后下达的指标编制相应的用款计划。
　　请各预算单位于12月30日根据代理银行提供的用款额度对账单和财政预算执行管理系统中“报表打印”中的“预算执行情况表”的直接和授权支付额度余额数将截止到12月29日的额度余额核对正确，最终的额度余额于2007年1月5日前核对完毕。核对无误后按照《关于印发＜常州市市级财政国库管理制度改革会计核算暂行办法＞的通知》（常财预〔2004〕23号）规定作冲销额度的会计核算。
　　五、政府采购资金年终的处理
　　1.预算单位政府采购计划申报截止到12月28日；
　　2.对预算单位12月28日前申报的政府采购计划，已实施采购但资金尚未结算的，财政部门于12月31日下午3时前需全部提出用款申请；
　　3.对预算单位12月28日前已申报，但12月31日止尚未采购或12月31日下午3时前财政部门尚未提出用款申请的政府采购用款计划，年底按照规定全部予以注销，次年由单位按照补报政府采购用款计划的要求重新申报：即预算单位只需在政府采购用款计划中申报采购金额并在说明中注明所采购项目政府采购计划编号，不需再重新填报采购项目、品名和型号等。
　　4.如预算单位的政府采购项目资金全部为自筹资金的，仍按现行程序操作，不受上述时间限制。
　　六、变更“预算单位零余额账户”的启用时间
　　政府北移后“预算单位零余额账户”进行变更的预算单位，12月31日前仍然使用旧的“预算单位零余额账户”，新的账户由财政部门在财政预算执行管理系统中维护后从2007年1月1日起启用。
　　七、政府收支分类改革的相关问题
　　1.2007年1月1日起，预算单位按照《2007年政府收支分类科目》中的功能和经济科目执行并进行相应的会计核算。
　　2.请各预算单位于2007年1月15日前将2006年12月份的支出转换数据报送财政部门各归口业务处室，业务处室于12月20日前审核并送财政国库部门，财政国库部门审核汇总后报省财政厅。
　　八、其他
　　2006年新增实行财政国库集中支付和财政工资统发的预算单位，请抓紧做好实施国库集中支付和财政工资统发前的各项准备工作，及时办理“预算单位零余额”账户的开户手续并将账号报财政部门，尽快领取国库集中支付相关操作证书后进行安装，并将财政工资统发人员的相关信息进行维护和录入，以确保单位正常用款需要和工资的正常发放。

二○○六年十二月二十六日

主题词：国库　支付　通知
  常州市财政局办公室                   2006年12月26日印发
                                                 共印350份