常机管�2005】13�

常机管[2005]13�

市级机关有关部委办局：

按照常政办�[2004]60�《市政府办公室转�市财政局中国人民银行常州市中心支行常州市财政国库管�制度改�试行方案的通知》和常州市财政局常财库[2005]5�《关于市级国库集中支付改�第三批扩�工作有关事项的通知》等文件精神，市委办公室�市人大办公室�市政府办公室等28个预算��从2005年7月1日起纳入国库集中支付改�。为稳步�有�推进国库集中支付改�和�好今�的日常财务管�工作，�出如下��供有关部门����照执行。

一ã€�   财政国库管ç�†åˆ¶åº¦æ”¹é�©çš„指导æ€�想

以党的�六届三中全会精神为指导，按照社会主义市场�济体制下公共财政的�展�求，结�我市实际情况和�展需�，�步建立和完善以国库�一账户体系为基础�资金缴拨以国库集中收付为主�形�的财政国库管�制度，进一步规范财政收支行为，加强财政收支管�监�，��调度资金，�高财政性资金使用效率，增强政府的�观调控能力，促进我市�济和社会的全��展。

二�改�现行财政国库管�制度的���义

1�有利于规范财政管�和监�，�高财政资金使用效率。在现行财政性资金支付制度下，��多�和分散开设账户，财政性资金支出采�层层转拨，给财政监管和控制增加了难度，人为造�了大�财政资金沉淀�能�时得到使用。改�现行的财政国库管�制度，将所有的财政性资金�按规范的程�在国库�一账户体系内�作，支出拨付的整个过程都处于财政的有效管�监控之下，财政资金的�行速度将大大�高。

2�有利于真实�映财政支出和结余，正确进行财政决策。在现行支付制度下�映的支出预算执行情况是财政支出数而�是实际支出数，财政掌�的库款结余是局部，而有相当一部分结余层层沉淀在�预算��。实行国库集中支付制度，以预算执行为准，财政按实际支出数�映支出，财政资金的结余全部�映在财政国库，这有利于财政资金的调度。

3�有利于�高预算执行效果，维护预算的严肃性。在现行分散支付制度下，财政难以掌���是�按预算�求使用财政拨款，难以��有些��将资金挪作他用。实行国库集中支付制度�，财政资金支出的��必须有相应的预算，预算的实际执行与财政资金的实际支用在时间上�到了一致，这样就�以从资金使用的�头上促使��按预算规定支用财政资金。

4�有利于财政深化改�，加大治本力度，从�头上预防和治��败。在新的财政国库管�制度体系下，财政国库管�部门能够�用信�网络系统全过程监测预算��资金的支付活动。对预算��支付�一笔资金的支付金��付款科目�付款用途�付款账户�收款人�收款账户�交易时间�付款人账户余�等付款�素都�以进行实时监测。一旦�现问题和疑点，能够迅速进行核查。财政资金�转的�明度大大�高，监管力度明显加强，有效地�障了财政资金支付的安全和高效。

三�财政国库管�制度改�的基本原则

1��明管�的原则。���确定财政部门�预算���人民银行国库和代�银行的管��责，增强财政收支活动�明度，使所有财政性收支都按规定的程�在国库�一账户体系内�作，真正�到预算有���执行有监��安全有�障。

2�资金高效�转的原则。��少资金�转环节，�步使所有支出直接支付到商��劳务供应者或用款��，加快资金�行速度，�高资金使用效率。

3�预算���益��的原则。在预算��资金使用��预算执行主体�会计核算和管��责原则上�改�的��下，通过建立和完善国库�一账户体系和财政集中支付方�，使财政支出更加规范和快�。

四�六月份的几项主�工作

1�对原有的银行账户进行清�，原则上除按规定开设的党工团�食堂�未完工的基本建设账户外，其他账户一律撤销，�审核�一个����留一个基本支出账户。清�中对既有基本支出户，�有预算外支出户的��，按照现行管��求，撤销��原基本支出户，�留预算外支出户作为基本支出账户。�预算��于6月8日�填报《常州市市级预算��银行账户清�表》，由管�局财务管�处报财政局等有关部门按规定予以审批。

2�6月20日�，�预算��按照《常州市市级国库集中支付改�资金支付暂行办法》（常财预[2004]21�）的规定，在工商银行和商业银行自主选择就近的�务网点，填写《财政授�支付银行开户申请表》报�管�局财务管�处�财政和人民银行审核�办�预算��零余�账户的开户手续。

3�6月14日上��预算��在财政局七楼会议室，根�2005年部门预算中确定的项目和《常州市市级国库集中支付改�资金支付暂行办法》（常财预[2004]21�）的规定��划分项目支出中财政直接支付和授�支付的范围，由财政部门统一审核和界定。

4�6月20日�暂�预算内外资金拨款，由�预算��根�财政预算执行管�系统中部门预算的结余指标编制7月份的月度用款计划，以确�7月份�预算��的正常用款。

五�管�局财务管�处工作�责

1�组织预算��编制年度部门预算。

2�负责按预算管��求使用财政性资金，�好相应的财务管�和会计核算工作。

3�负责编制和审核月度用款计划和政府采购计划，�出资金使用申请和�供有关申请凭�，并��凭�的真实性��法性。

4�负责预算��的预算内�外资金支付管�的相关工作。

5���财政部门对预算��的预算执行�资金使用�结余等情况进行跟踪问效，加强监�管�。

6�负责�好其他会计事务。

六�预算��报账员工作�责

1�根�本��的工作需求和财政部门的�求，�好本��年度部门预算一上�二上方案的编制工作。

2�于�月8 日�负责编报本��下月月度用款计划和政府采购计划。

3�负责办���收入�支出的相关手续，��原始凭�的真实�完整��法，把好支出凭�的审核�审批关。

4�按规定和标准�放津贴�补贴�奖金等。

5�负责�财务管�处办�借款�结算和报销等业务。

6�负责备用金的申领�使用和管�工作。

7�负责�好本��的实物资产管�，����资产的安全和完整。

8�负责办�本���工的个所税；医��养���房公积金；新�工购房补贴的申报和汇缴等业务。

9�负责�好其他财务管�事项。

  äºŒâ—‹â—‹äº”年六月六日