常税�〔2022〕36�

为深入贯彻党中央�国务院优化�商环境决策部署，全��实国家税务总局�江��税务局和常州市委市政府优化�商环境工作�求，�级打造税收�商环境最佳体验区，推动实现全市税收�商环境和纳税人缴费人满�度“����，制定如下措施。

一��焦智能化，�出“零跑动�

(一）�级线上办税缴费�务。拓展线上�务范围和深度，���务体验，实现更多税费事项从网上�办�全程网办�好办易办转�。��税费办�系统稳定性，丰富线上�务功能，优化高频事项套�，推动涉税文书�接触�达，实现税费�务“主题��“场景��“通办��线上办�。优化线上税费办�引导�务，让纳税人缴费人“一看就能懂，一点就能办�。

（二）�少纳税缴费次数。根��局部署，�并税费申报，��申报效率，进一步�少办�次数。简并�花税等税费��期,优化�税收入�缴�程。

（三）压缩纳税缴费时间。根��局部署，�高申报智能化水平，完善系统预填�数�自动分类�税款自动计算。优化财税报表转�，自动生�申报文档，一键导入��完�申报。大力推广电�税务局新办个体套��逾期申报简易处罚首��罚套��线上往期更正申报和增值税汇总申报。加大跨部门数�共享应用，推进国有土地使用�出让收入等�税收入项目预填申报。

（四）进一步便利�票使用。优化电�税务局新办套�票�核定功能，�高首次�票核定满足度。�级“�票智能审核系统�，��线上申请�票审核通过率，更好满足纳税人正常生产��需�。�供手机APP线上代开�票�务，支�自然人在手机端代开增值税普通�票和在线缴纳税款。

（五）推进�票电�化。加快推进电��票改�，�步推广全�数字化的电��票，�托电��票�务平�24�时�费为纳税人�供全电�票申领�开具�交付�查验等�务，进一步推进电��票电�化报销�入账�归档。深化全�数字化电��票试点的“首票�务�，为纳税人�供多渠�精准�务，��线下网格化�务效能。

二��焦精细化，�出“�税费�

（六）实现�税�费直达快享。全��实党中央�国务院关于大规模留抵退税等组��税费支�政策，确�应享尽享，为市场主体�负纾困。�续完善税费优惠政策�实机制，优化系统功能�程，通过�示�醒�“全程网上办�等方�实现简便快�好�作，便利纳税人缴费人享�政策。

（七）精准推�优惠政策。�用大数�技术实现税收优惠政策的系统集��精准定��智能推�，推动“人找政策�和“政策找人�的���加，确�应知尽知。�挥12345“一����业�务热线税务政策专员作用，强化“一对一��务和“点对点�辅导。更多�用图解�短视频�动漫等更加直观的新媒体形�制作场景��案例�优惠政策解读和办税指�，分阶段�分对象�多轮次�好政策培训。

（八）�速退税办�。进一步精简出�退税资料报�，简化办��程，将正常出�退税平�办�时间压缩至5个工作日内。优化出�退（�）税备案��管�，纳税人�自行选择纸质化�影�化或数字化方�留存�管备案��。优化增值税留抵退税数�校验��醒功能，实现线上申请�数�预填�在线确认�便�办�。探索多缴退税业务“自动�示，在线办��。

（�）分类�供精细�务。推进“专精特新�中��业和“�巨人��业“一户一档��务措施�实，与市工商���开展深化“春雨润苗�专项活动，�续助力�微市场主体�康�展。探索大�业分类�务�应机制，与部分�从�愿强��从能力高的大�业集团签订税收�从�作�议。�务现场设置无障�设施�现金缴纳等�务通�，为�年人�残疾人等特殊群体�供无障��更贴心的税费�务。加强与人社�医��残�等部门数�共享，�实好困难人群分类资助��缴费政策。

（�）�务�大项目。紧扣全市“532��展战略，建立�大投资项目专家�务团队，畅通绿色通�，�供事�税费政策支��务，强化项目�地�的税费跟踪�务，全力支��大投资项目�展。�实�局编制的制造业“智改数转�研�费用加计扣除政策指引，以税收优惠撬动常州制造业高端化智能化绿色化�展。

三��焦一体化，�出“能通办�

（�一）推动税费事项跨域通办。以统一和精简�务�程为基础，全�实施“跨区域通办�。�实全国和全�通办税费事项清�，实现�一事项在��区域���层级“无差别����标准办��。

（�二）推进办税缴费“一次��。由专业纳税�务机构实施��纳税人缴费人的税费�务，将出�退税�涉房交易�车购税�社�缴费和�税收入�务事项统一纳入一体化税费�务体系，建立�全“一�进�一�出�工作机制，�力解决纳税人缴费人“多头跑�多次跑�问题。严格�实“�����内部�转��时办结�窗�出件��求，实现纳税人缴费人�进一扇门��到一个窗�最多跑一次�办�所有事。

（�三）�级社�缴费�务。优化�级社会�险费缴纳�查询�退费功能，满足多元化需求。�实�局统一�布的社会�险费缴费事项清�，明确事项办��程�办�方��办�时��报�资料。推行社��办缴费线上“一窗通办�，线下“一厅�办�，�续优化“我的常州�APP社��办和缴费�务“一网通办�功能，积�推广应用社�费线上退费功能。

（�四）��热线咨询质效。�消市县局特��，统一以12366“一�对外�。与12345建立�调机制，以“打得通��应快�答得好�为愿景，充分�挥专家和技术团队支撑作用，��咨询答�规范率和准确率。优化�纳互动�务，��税费咨询智能化�精准化水平。推进线上咨询与税费办�系统功能集�，通过智能咨询�人工咨询�远程�助等方�实现“办问一体�。

四��焦标准化，�出“优�务�

（�五）�续规范税费�务�程。全�清�本级自行设立的�程阻断性规则和增加纳税人负担的监管性措施。严格执行总局��局规范�规程，�到办税缴费一个标准�工作一个�程��务一把尺�。�续加强税费�务场所标准化�规范化�智能化建设，�断�高�务水平。

（�六）��政策确定性。�全税收政策确定性�务管�机制，实现�一税收政策在全市范围内�一执法�径��一执法标准。积�推进大�业税收事先�定工作，对于大�业�出的事先�定申请，�时明确处���。广泛宣传国别（地区）投资税收指�，帮助“走出去�纳税人了解相关国家（地区）税制等信�，防范和规�跨境投资税收风险。

（�七）快速�应需求诉求。完善以纳税人缴费人满�度为导�的需求管�机制，定期开展需求调查。积�开展“一把手走�程�工作，设置“办��事��映专用通�，建立纳税人缴费人急难�盼问题解决机制，充分利用办税�务厅�电�税务局�纳税缴费�务热线等多元渠�实现税费需求分级分类快速�应。

（�八）高质�建设“e路税风�纳税�务�牌。以解决纳税人缴费人急难�盼问题为�点，进一步丰富“e路税风�纳税�务�牌内涵，��“鞠英纳税�务工作室�“税收智囊团�功能定�，打造专业高效的�务团队，积�开展“�务大局建功�—�民��业家“��务�解难题�办实事�专项行动和“�务民�，常税先行�主题系列活动，形�一系列先进�验�法。

（��）�障�法�益。�实《国家税务总局关于纳税人�利与义务的公告》新�求，明确纳税人缴费人�利和义务，厘清�纳�责边界。加强税务规范性文件�益性��法性审核，更好维护纳税人缴费人�法�益。探索应用“有事好商���商议事机制，构建税费争议��处�新模�。推动公�律师�与涉税争议处�，开展涉税争议咨询�组织调解�出具��等法务活动，畅通纳税人维�通�。建立�行纳税缴费�务投诉暨舆情定期分�改进机制，维护纳税人缴费人�法�益。

五��焦规范化，�出“转方��

（二�）深入推进精确执法。�托大数�精确定�风险环节�风险对象，对风险纳税人一般实行�示�醒�置，鼓励自行纠正。能够通过�示�醒消除风险点的，�递进执法。有效�用说�教育�约谈警示等�强制性执法方�，让执法既有力度�有温度。严格�实“首��罚�清�和税务�明事项告知承诺制，�实长三角区域行政处罚��基准。��“一年一户一次�原则，实行无风险�打扰。推进简易处罚事项网上办�，实现�法信�自动�醒�处罚�程全程网办�处罚结果实时传递。

（二�一）��执法公开�明。严格�实行政执法公示制度�执法全过程记录制度��大执法决定法制审核“三项制度�，确�执法过程�明公开��追溯��查询。�时，通过互�网�公共媒体�电�税务局等平�，全�公开风险管�新�念�新方�，以�对税务人员��滥用的投诉举报渠�，实现税收执法公平�公正�公开。

（二�二）便利�业破产涉税事项办�。�实�业破产处置涉税事项办��求，推动困境�业�整�生。�法有效推进�业破产过程中纳税申报��票使用申请�清算�纳税信用修��税务注销等涉税事项处置办�。加大对破产�整�业纳税信用修�支�力度，帮助符��件的�业�时修�信用。

（二�三）维护公平税收秩�。���法治税原则，严密防范和严厉打击�类涉税�法行为，为守法守规纳税人�造更加公平公正的市场环境。打击��税收筹划以�利用新型��模�逃�税行为，打击利用“��业�虚开�票�“�出��骗�退税�“�申报�骗�优惠等“三��行为，�法严厉打击团伙��暴力虚开�票等严��法犯罪行为，�高税警等部门��打击的整体性���性�精准性。

六��焦��化，�出“守诚信�

（二�四）推进党建与税收�商环境互�共进。充分�挥党在优化税收�商环境中的领导核心作用，明确党建引领优化�商环境的�求和举措。实施“�力�务‘532’ 党建引航当先锋�专项行动，开展“百�优�务 助力‘532’�主题活动，评选优秀案例，深化党建和业务互�共进力度。

（二�五）�高纳税信用管�和应用水平。试点将社会�险费和�税收入�缴情况纳入信用评价范围，实现对市场主体更加全�科学的评价。进一步优化守信激励措施，为守信纳税人在跨��移��票使用�税收�明等事项办�时给予更多便利。优化“银税互动�数�交互通�和方�，创新“银税互动�普惠信贷产�。

（二�六）规范�大税收�法失信行为管�。实施《�大税收�法失信主体信�公布管�办法》，加强�大税收�法失信案件信�和当事人��动�管�，积�开展信用修�工作。将信�通报相关部门实施监管和�法�规开展��惩戒，引导市场主体规范�康�展。

（二�七）推进“一件事�改�。完善市场主体准入和退出机制,进一步优化市场主体开办涉税事项办�，压缩开办时间。简化办�市场主体歇业涉税事项，�供线上税务注销�置预检�务，加强风险扫�识别，支�纳税人在线�时办�税务注销。对�市场监管部门申请简易注销的纳税人，�供预先�示�务，方便纳税人自主办�未结涉税事项。实施�动产登记�交易和缴纳税费“一窗���并行办��，推进部门信�互通，���动产交易业务办�便利度。深化税务与海关部门数�共享，优化电�税务局�国际贸易“�一窗��功能，进一步扩大出�退税申报“�填报�范围。

（二�八）税费事项“就近办�。�托�居社区等基层组织，�好社�费网格化�务。贴近自然人多元化需求，加强与邮政等部门�作，将邮政网点等社会场所打造�税费政策宣传�线上�务推广应用的��阵地。科学�置自助办税终端，缩短�务�径，方便就近自助办�税费业务。

（二��）深化税费�务体验。充分�挥社会�界对税收�商环境的监�作用，积�招募税费�务体验师，“沉浸��零�离感�税费�务产�，定期�馈改进情况。充分�����采纳代表委员�专家学者�媒体代表等群体的��建议，为�大事项办���务管�举措出��税费政策效应评估等�供有益�考。�实税收志愿�务管�相关制度，开展形�多样的辅导办税志愿活动。

（三�）�挥涉税专业�务作用。对涉税专业�务信用评级高的机构开通纳税�务绿色通�，为其�供便利化申报等措施。充分�挥涉税专业�务机构的专业优势和人�优势，支�纳入税务监管的涉税专业�务机构按市场化原则为纳税人�供个性化�务，满足纳税人多元化办税缴费需求。开展涉税�务虚�宣传�广告信�专项治�，促进规范涉税专业�务行业秩�。

国家税务总局常州市税务局

2022年7月25日

（此件公开�布）