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信息名称：常州市环保局关于印发2016年预决算公开工作方案的通知

索引号：014109840/2017-00001

主题分类：其他体裁分类：其他组配分类：其他市生态环境局：财政预决算情况

文件编号：常环规财〔2016〕104号

产生日期：2016-12-30

发布机构：市环保局

发布日期：2017-01-10

废止日期：

内容概述：2016年预决算公开工作方案

常州市环保局关于印发2016年预决算公开工作方案的通知

常环规财〔2016〕104号

局机关各处室及直属单位：

现将局2016年预决算公开工作方案印发给你们，请认真遵照执行。

附件：常州市环保局2016年预决算公开工作方案

常州市环境保护局

2016年12月30日

附件

常州市环保局2016年预决算公开工作方案

为贯彻落实预算法和《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于进一步推进预算公开工作的意见〉的通知》（中办发〔2016〕13号）、《国务院办公厅关于印发2016年政务公开工作要点的通知》（国办发〔2016〕19号）的有关规定，进一步推进市级预决算公开，提高预算透明度，强化社会监督，促进依法理财，根据《市委办公室市政府办公室转发〈江苏省预决算信息公开管理暂行办法〉的通知》（常办发〔2016〕43号）、《常州市财政局关于印发2016年市级预决算公开工作方案的通知》（常财预〔2016〕17号）文件精神，制定以下工作方案。

一、基本原则

（一）坚持以公开为常态、不公开为例外。除涉及国家秘密的信息外，局机关和各局属部门预算单位应当按照市财政的统一要求，公开预决算信息。

（二）坚持明确和落实责任。局机关和各局属部门预算单位负责编制本单位预决算公开信息，由局计划财务处汇总后，统一在局门户网站上公开。

二、工作要求

（一）公开2016年市环保局部门预算

1、公开主体：市环保局。

2、公开方式：市环保局门户网站专栏公开。

3、公开内容：本部门概况、部门预算表、部门预算安排情况说明三个方面。其中部门概况包括：部门职责、机构设置、编制现状、年度部门主要工作任务及目标、部门收支预算编制的相关依据及测算分析情况。部门预算表包括：部门收支预算总表、财政拨款支出预算表（按功能分类到项级）、财政拨款基本支出预算表（按经济分类到款级）、一般公共预算机关运行经费预算表、财政拨款政府性基金支出预算表、财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出预算表、政府采购预算表等12张表。其中，政府采购预算表应包括专项名称、经济科目、采购物品名称、采购组织形式、预算安排等内容。部门预算安排情况说明应包括部门年度收支预算安排情况；对“三公”经费预算总额和分项数额增减变化的原因进行说明；对重大项目资金安排或可能引起社会公众关注的预算安排，结合工作任务和事业发展目标加以阐述；对重要指标进行上下年度的比较和分析；对各政府采购项目应就项目用途、采购方式进行说明等。

（二）公开2015年市环保局部门决算

1、公开主体：市环保局

2、公开方式：市环保局门户网站专栏公开

3、公开内容：本部门概况、部门决算表、部门决算情况说明、名称解释四个方面。其中部门概况包括：部门主要职能、部门决算单位构成情况、当年度部门主要工作完成情况。部门决算表包括：部门收支决算总表、财政拨款支出决算表（按功能分类到项级）、财政拨款基本支出决算表（按经济分类到款级）、一般公共预算机关运行经费决算表、政府性基金财政拨款收支决算表、财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出决算表、政府采购决算表等12张表。部门决算情况说明应包括部门决算年度收支情况、财政拨款预算执行情况和“三公”经费、会议费、培训费、机关运行经费、政府采购支出决算情况等，“三公”经费决算公开要说明因公出国（境）团组数及人数，公务用车购置数及保有量，国内公务接待的批次、人数、经费总额以及“三公”经费增减变化原因等情况；会议费、培训费决算公开要说明召开会议和组织培训的次数和人数等相关明细信息。名词解释主要对部门公开决算表中的相关专业名称进行解释说明。

（三）政府采购信息公开（涉密项目除外）

1、公开主体：市环保局。

2、公开时间：按采购进程及时公开。

3、公开方式：市环保局门户网站专栏公开。

4、公开内容：部门政府采购项目信息及法律、法规、规章规定应当公开的政府采购信息。按照《关于做好政府采购信息公开工作的通知》（苏采购〔2015〕51号）要求，做好采购项目信息及法律、法规、规章规定应当公开的政府采购信息公开。在采购活动开始前，在采购文件中公开项目采购预算，采购尚未确定项目预算金额的，可不公开具体预算金额；采购活动完成后，公开中标、成交结果和政府采购合同。

三、强化公开保障

（一）统一思想，加强组织领导。预决算公开是依法行政的有力保障，各单位要充分认识预决算公开的重要意义。要加强组织领导，按照“方向明确、过程可控、结果可查、易于监督”的原则，严格划分责任分工，积极抓好工作落实。

（二）强化监督，严肃公开纪律。预决算公开是预算法等法律规定部门应当履行的法定义务，要依法及时公开相关预算信息。各单位要按时报送预决算公开信息，切实推动预决算公开依法有序进行。

（三）进一步明确公开责任。按照“谁主管、谁公开、谁负责”的原则，市环保局作为预算公开的主体，负责收集、汇总、审核各单位预决算相关信息，根据方案要求审核后公布。

xx年度**单位收支预算总表

公开表一				单位:万元
收入预算		支出预算
项目名称	金额	功能分类		支出用途
项目名称	金额	功能科目名称	金额	项目名称	金额
一、财政拨款		一、一般公共服务支出		一、基本支出
1.一般公共预算		二、外交支出		二、项目支出
2.政府性基金预算		三、国防支出
二、财政专户管理资金		四、公共安全支出
三、其他资金		五、教育支出
		六、科学技术支出
		七、文化体育与传媒支出
		八、社会保障和就业支出
		九、医疗卫生与计划生育支出
		十、节能环保支出
		十一、城乡社区支出
		十二、农林水支出
		十三、交通运输支出
		十四、资源勘探信息等支出
		十五、商业服务业等支出
		十六、金融支出
		十七、国土海洋气象等支出
		十八、住房保障支出
		十九、粮油物资储备支出
		二十、其他支出
当年收入小计		当年支出小计
上年结余资金		结转下年资金
收入合计		支出合计

xx年度**单位收入预算总表

公开表二		单位：万元
项目名称		金额
收入总计
一般公共预算资金	小计
	公共财政拨款（补助）资金
	专项收入
政府性基金
财政专户管理资金
三、其他资金
	小计
	经营收入
	省直拨资金
	其他
上年结余

xx年度**单位支出预算总表

公开表三		单位：万元
合计	基本支出	项目支出

xx年度**单位财政拨款收支预算总表

公开表四			单位:万元
收入		支出
项目名称	金额	项目名称	金额
一、一般公共预算		一、基本支出
二、政府性基金预算		二、项目支出



收入合计		支出合计

xx年度**单位财政拨款支出预算表

公开表五		单位：万元
功能科目代码	功能科目名称	金额
	合计








备注：支出功能科目明细到“项”

xx年度**单位财政拨款基本支出预算表

公开表六		单位：万元
科目编码	科目名称	金额
	合计








备注：支出经济科目明细到“款”。

xx年度**单位财政拨款政府性基金支出预算表

公开表七		单位：万元
功能科目代码	功能科目名称	金额
	合计








备注：支出功能科目明细到“项”

xx年度**单位一般公共预算支出预算表

公开表八		单位：万元
功能科目代码	功能科目名称	金额
	合计








备注：支出功能科目明细到“项”


xx年度**单位一般公共预算基本支出预算表
公开表九		单位：万元
科目编码	科目名称	基本支出
	合计








备注：支出经济科目明细到“款”。

xx年度**单位一般公共预算机关运行经费支出预算表

公开表十		单位：万元
科目编码	科目名称	机关运行经费支出
	合计







注：一般公共预算机关运行费支出安排数应与表九中的“商品和服务支出”支出数一致并按照政府收支分类科目的经济分类“款”级细化列示。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指基本支出中一般公共预算安排的“商品和服务支出”经费。

xx年度**单位财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出预算表

公开表十一						单位：万元
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行维护费			公务接待费	会议费	培训费
合计	因公出国（境）费	小计	公务用车购置费	公务用车运行维护费	公务接待费	会议费	培训费


备注：
请按项目与上年度预算进行对比，如增加须说明原因。因公出国（境）：公务用车购置：公务用车运行维护：公务接待：会议费：培训费：

2016年部门政府采购预算表

公开表十二					单位：万元
采购品目大类	专项名称	经济科目	采购物品名称	采购组织形式	总计
合计
一、货物





二、工程





三、服务

注：1、采购组织形式为：集中采购、部门集中采购和分散采购

2、采购品目名称根据《政府采购品目分类目录》（财库【2013】189号）规定品目名称填写。

2016年度**单位预算公开格式及说明

一、部门概况

（一）主要职能。

（二）2016年度部门主要工作任务及目标。

（三）部门机构设置和所属单位情况。

（四）部门收支预算编制的相关依据及测算分析情况。

二、2016年度部门预算表

预算公开相关数据根据《常州市财政局关于市级2016年部门预算的批复》（常财预〔2016〕2号）确定数据填列，具体公开表样及有关数据的汇总情况可通过“国库集中支付系统——部门预算编制（2016）——预算公开”下设的“报表查询”中查询导出，各表说明如下：

（一）**单位收支预算总表说明

本表反映部门年度总体收支预算情况。

1．收入预算

（1）财政拨款：指由一般公共预算、政府性基金预算安排的财政拨款数。

（2）一般公共预算：包括预算内拨款、纳入预算管理的行政事业性收费、行政执法经费、专项收入。

（3）财政专户管理资金：包括专户管理行政事业性收费。

（4）其他资金：包括会费、定向捐赠收入、经营收入、医疗收入、省直拨资金和其他。

2．支出预算

（1）功能分类：按照政府收支分类科目的功能分类“类”级科目填列。

（2）经济分类（支出用途）：按照支出用途分基本支出、项目支出。

①基本支出：包括人员经费、商品和服务支出（定额）。其中，人员经费包括工资福利支出、对个人和家庭的补助。

②项目支出：包括编入部门预算的单位经常运转项目支出、专项项目支出以及其他项目支出安排数。

（二）**单位收入预算总表说明

本表反映部门年度总体收入预算情况。安排数应与《**单位收支预算总表》收入数一致。

（三）**单位支出预算总表说明

本表反映部门年度总体支出预算情况。安排数应与《**单位收支预算总表》支出数一致。

（四）**单位财政拨款收支预算总表说明

本表反映部门年度财政拨款总体收支预算情况。财政拨款收入数、支出安排数应与《**单位收支预算总表》的财政拨款数对应一致。

（五）**单位财政拨款支出预算表说明

本表反映部门年度财政拨款支出预算安排情况。财政拨款支出安排数应与《**单位财政拨款收支预算总表》的财政拨款数一致，并按照政府收支分类科目的功能分类“项”级细化列示。

（六）**单位财政拨款基本支出预算表说明

本表反映部门年度财政拨款基本支出预算安排情况。财政拨款支出安排数应与《**单位财政拨款收支预算总表》的基本支出数一致，并按照政府收支分类科目的经济分类“款”级细化列示。

（七）**单位政府性基金支出预算表说明

本表反映部门年度政府性基金支出预算安排情况。政府性基金支出安排数应与《**单位收支预算总表》的政府性基金收入数一致，并按照政府收支分类科目的功能分类“项”级细化列示。

如该部门无政府性基金收入、支出，请在空表下说明：本部门没有政府性基金收入、也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。

（八）**单位一般公共预算支出预算表说明

本表反映部门年度一般公共预算支出预算安排情况。一般公共预算支出安排数应与《**单位一般公共预算收支预算总表》的一般公共预算一致，并按照政府收支分类科目的功能分类“项”级细化列示。

（九）**单位一般公共预算基本支出预算表说明

本表反映部门年度一般公共预算基本支出预算安排情况。一般公共预算支出安排数应与《**单位一般公共预算收支预算总表》的基本支出数一致，并按照政府收支分类科目的经济分类“款”级细化列示。

（十）**单位一般公共预算机关运行经费支出预算表说明

本表反映部门年度一般公共预算机关运行经费支出预算安排情况。一般公共预算机关运行经费支出安排数应与《**单位一般公共预算基本支出预算表》的“商品和服务支出” 支出数一致，并按照政府收支分类科目的经济分类“款”级细化列示。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指基本支出中一般公共预算安排的“商品和服务支出”经费。

（十一）**单位财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出预算表说明

本表反映部门年度财政拨款安排（含一般公共预算和政府性基金）的“三公”经费情况。“三公”经费是指因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费指单位公务用车购置、租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费是指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出；会议费指单位按规定召开会议直接发生的住宿费、伙食费、会场费用、交通费、办公用品费、材料印刷费、医药费等支出；培训费是指单位按规定开展培训直接发生的住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用等支出。

“三公”等经费公开时，涉及“三公”等经费应分别与上年度预算进行对比，请在本表相关说明下按项目用文字表述数据增减变动情况（各项目分别增加了多少万元或减少了多少万元），如增加需要详细说明具体原因。

（十二）**单位政府采购预算表

本表反映部门年度政府采购预算资金安排情况。采购组织形式为：集中采购、部门集中采购和分散采购。采购品名称根据《政府采购品分类目录》（财库〔2013〕189号）规定品名称填写。

三、2016年度部门预算安排情况说明

说明应包括部门年度收支预算总体安排情况、具体构成情况、财政拨款按功能分类“项”级科目的支出安排情况。对重大项目资金安排或可能引起社会公众关注的预算安排，要结合工作任务和事业发展目标加以阐述；对重要指标进行上下年度的比较和分析，以体现公开信息内容的连续性、可比性。

收入支出决算总表

					公开01表
					金额单位：万元

收入		支出
项目	决算数	按功能分类	决算数	按支出性质	决算数
一、财政拨款收入		一、一般公共服务支出		一、基本支出
其中：政府性基金预算财政拨款		二、外交支出		二、项目支出
二、上级补助收入		三、国防支出		三、上缴上级支出
三、事业收入		四、公共安全支出		四、经营支出
四、经营收入		五、教育支出		五、对附属单位补助支出
五、附属单位上缴收入		六、科学技术支出
六、其他收入		七、文化体育与传媒支出
		八、社会保障和就业支出
		九、医疗卫生与计划生育支出
		十、节能环保支出
		十一、城乡社区支出
		十二、农林水支出
		十三、交通运输支出
		十四、资源勘探信息等支出
		十五、商业服务业等支出
		十六、金融支出
		十七、援助其他地区支出
		十八、国土海洋气象等支出
		十九、住房保障支出
		二十、粮油物资储备支出
		二十一、其他支出
		二十二、债务还本支出
		二十三、债务付息支出
本年收入合计		本年支出合计
用事业基金弥补收支差额		结余分配
年初结转和结余		年末结转和结余

总计		总计

收入决算表

								公开02表
								金额单位：万元
项目		本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入		其他收入
功能分类科目编码	科目名称
合计

支出决算表
							公开03表
							金额单位：万元
项目		本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
功能分类科目编码	科目名称	本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
	合计

财政拨款收入支出决算总表
					公开04表
					金额单位：万元

收入		支出
项目	决算数	按功能分类	决算数
项目	决算数	按功能分类	小计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款
一、一般公共预算财政拨款		一、一般公共服务支出
二、政府性基金预算财政拨款		二、外交支出
		三、国防支出
		四、公共安全支出
		五、教育支出
		六、科学技术支出
		七、文化体育与传媒支出
		八、社会保障和就业支出
		九、医疗卫生与计划生育支出
		十、节能环保支出
		十一、城乡社区支出
		十二、农林水支出
		十三、交通运输支出
		十四、资源勘探信息等支出
		十五、商业服务业等支出
		十六、金融支出
		十七、援助其他地区支出
		十八、国土海洋气象等支出
		十九、住房保障支出
		二十、粮油物资储备支出
		二十一、其他支出
		二十二、债务还本支出
		二十三、债务付息支出
本年收入合计		本年支出合计
年初财政拨款结转和结余		年末财政拨款结转和结余
一、一般公共预算财政拨款
二、政府性基金预算财政拨款

总计		总计

财政拨款支出决算表
				公开05表
				金额单位：万元
项目		本年支出合计	基本支出	项目支出
功能分类科目编码	科目名称	本年支出合计	基本支出	项目支出
栏次		1	2	3
合计






注：本表反映部门本年度按功能分类财政拨款实际支出情况。财政拨款指一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

财政拨款基本支出决算表
				公开06表
				金额单位：万元
项目		本年支出合计	人员经费	日常公用经费
经济分类科目编码	科目名称


合计
301	工资福利支出
30101	基本工资
……	……
302	商品和服务支出
30201	办公费
……	……
303	对个人和家庭的补助
30301	离休费
……	……
310	其他资本性支出
……	……


注：本表反映部门本年度按经济分类财政拨款基本支出明细情况。财政拨款指一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

一般公共预算财政拨款支出决算表
				公开07表
				金额单位：万元
项目		本年支出合计	基本支出	项目支出
功能分类科目编码	科目名称	本年支出合计	基本支出	项目支出
栏次		1	2	3
合计






注：本表反映部门本年度按功能分类一般公共预算财政拨款实际支出情况。

一般公共预算财政拨款基本支出决算表
				公开08表
				金额单位：万元
项目		本年支出合计	人员经费	日常公用经费
经济分类科目编码	科目名称


合计
301	工资福利支出
30101	基本工资
……	……
302	商品和服务支出
30201	办公费
……	……
303	对个人和家庭的补助
30301	离休费
……	……
310	其他资本性支出
……	……


注：本表反映部门本年度按经济分类一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出决算表
							公开09表
							金额单位：万元
“三公”经费						会议费	培训费
“三公”经费合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行维护费			公务接待费
“三公”经费合计	因公出国（境）费	小计	公务用车购置费	公务用车运行维护费	公务接待费

相关统计数：
项目		统计数	项目		统计数
因公出国（境）团组数(个)			因公出国（境）人次数(人)
公务用车购置数(辆)			公务用车保有量(辆)
国内公务接待批次(个)			国内公务接待人次(人)
国（境）外公务接待批次(个)			国（境）外公务接待人次(人)
召开会议次数(个)			参加会议人次(人)
组织培训次数(个)			参加培训人次(人)
注：“三公”经费、会议费、培训费详细支出情况见支出情况说明。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
							公开10表
							金额单位：万元
项目		年初结转和结余	本年收入	本年支出			年末结转和结余
功能分类科目编码	科目名称	年初结转和结余	本年收入	小计	基本支出	项目支出	年末结转和结余
栏次				1	2	3
合计






注：本表反映部门本年度按功能分类政府性基金预算财政拨款收支及结转和结余情况。

机关运行经费支出决算表

		公开11表
		金额单位：万元
项目		机关运行经费支出决算
科目编码	科目名称	机关运行经费支出决算
合计
302	商品和服务支出
30201	办公费
30202	印刷费
30203	咨询费
30204	手续费
30205	水费
30206	电费
……	……

注：“机关运行经费”指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的“商品和服务支出”。

政府采购支出决算表

			公开12表
			单位：万元
采购品目大类	采购决算
采购品目大类	总计	财政性资金	其他资金
合计
一、货物
二、工程
三、服务
注：“财政性资金”指纳入财政预算管理的资金，具体包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款、财政专户管理事业收入和其他收入等。

2015年度**单位决算公开模板格式及内容

第一部分部门概况

主要职能

部门决算单位构成情况

2015年度主要工作完成情况

第二部分 XX部门2015年度部门决算表

收入支出决算总表

收入决算表

支出决算表

财政拨款收入支出决算总表

财政拨款支出决算表

财政拨款基本支出决算表

一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出决算表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

机关运行经费支出决算表

政府采购支出决算表

第三部分 XX部门2015年度部门决算情况说明

第四部分名词解释

第一部分　部门概况

一、部门主要职能

二、部门决算单位构成情况

三、2015年度主要工作完成情况

第二部分　XX部门2015年度部门决算表

具体公开表样附后（可通过“部门决算系统—数据填报”专设的“2015年度部门决算公开表”查询导出。）

第三部分 XX部门2015年度决算情况说明

一、收入支出总体情况说明

XX部门2015年度收入、支出总计万元，与上年相比收、支总计各增加（减少）万元，增长（减少） %。主要原因是……。其中：

（一）收入总计万元。包括：

1．财政拨款收入万元，为当年从市级财政取得的一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款，与上年相比增加（减少）万元，增长（减少） %。主要原因是……。

2．上级补助收入万元，为XX等事业单位收到上级单位拨入的非财政补助资金。与上年相比增加（减少）万元，增长（减少） %。主要原因是……

3．事业收入万元，为XX等事业单位开展XX专业业务活动及其辅助活动取得的收入。与上年相比增加（减少）万元，增长（减少） %。主要原因是……。

4．经营收入万元，为XX等事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与上年相比增加（减少）万元，增长（减少） %。主要原因是……。

5．附属单位上缴收入万元，为XX等事业单位附属独立XX核算单位按照有关规定上缴的收入。与上年相比增加（减少）万元，增长（减少） %。主要原因是……。

6．其他收入万元，为单位取得的除上述收入以外的各项收入，主要为XX单位取得的XX收入。与上年相比增加（减少）万元，增长（减少） %。主要原因是……。

7．用事业基金弥补收支差额万元，为事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。主要为XX等单位使用以前年度积累的事业基金弥补当年收支缺口的资金。

8．年初结转和结余万元，主要为XX单位上年结转本年使用的XX等资金。

（二）支出总计万元。包括：

1．一般公共服务（类）支出万元，主要用于……。与上年相比增加（减少）万元，增长（减少） %。主要原因是……。

2．公共安全（类）支出万元，主要用于……。与上年相比增加（减少）万元，增长（减少） %。主要原因是……。

……（按照“公开01表收入支出决算总表”中的功能分类明细项，并结合本部门具体实际予以解释。）

3．结余分配万元，为单位当年结余的分配情况，主要是XX等事业单位对非财政补助结余按规定计算缴纳的企业所得税、提取的职工福利基金和转入事业基金等。与上年相比增加（减少）万元，增长（减少） %。主要原因是……。

4．年末结转和结余万元，为单位结转下年的项目支出结转和结余和经营结余。主要为XX等单位本年度（或以前年度）预算安排的XX等项目无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定使用的资金。

二、收入决算情况说明

XX部门本年收入合计万元，其中：财政拨款收入万元，占%；上级补助收入万元，占 %；事业收入万元，占 %；经营收入万元，占 %；附属单位上缴收入万元，占 %；其他收入万元，占 %。（可用饼图显示本年收入结构图）

图1：收入决算图

三、支出决算情况说明

XX部门本年支出合计万元，其中：基本支出万元，占 %；项目支出万元，占 %；经营支出万元，占%；对附属单位补助支出万元，占%。（可用饼图显示本年支出结构图）

图2：支出决算图

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

XX部门2015年度财政拨款收、支总决算万元。与上年相比，财政拨款收、支总计各增加（减少）万元，增长（减少）%。主要原因是……。

五、财政拨款支出决算情况说明

财政拨款支出决算反映的是一般公共预算和政府性基金预算财政拨款支出的总体情况，既包括使用本年从本级财政取得的拨款发生的支出，也包括使用上年度财政拨款结转和结余资金发生的支出。XX部门2015年财政拨款支出万元，占本年支出合计的 %。与上年相比，财政拨款支出增加（减少）万元，增长（减少） %。主要原因是……。

XX部门2015年度财政拨款支出年初预算为万元，支出决算为万元，完成年初预算的 %。决算数大于（小于）年初预算的主要原因是……。其中：

（一）一般公共服务（类）

1．人大事务（款）行政运行（项）。年初预算为万元，支出决算为万元，完成年初预算的 %。决算数大于（小于）预算数的主要原因……。

2．.……

（二）公共安全（类）

1．公安（款）行政运行（项）。年初预算为万元，支出决算为万元，完成年初预算的 %。决算数大于（小于）预算数的主要原因……。

……

（按照“公开05表财政拨款支出决算表”中的功能分类“项”科目，并结合本部门实际予以解释。）

六、财政拨款基本支出决算情况说明

XX部门2015年度财政拨款基本支出万元，其中：

（一）人员经费万元。主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、……、其他对个人和家庭的补助支出。（按“公开06表财政拨款基本支出决算表”中实际发生经济分类支出事项填写）

（二）公用经费万元。主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。（按“公开06表财政拨款基本支出决算表”中实际发生经济分类支出事项填写）

七、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

一般公共预算财政拨款支出决算反映的是一般公共预算财政拨款支出的总体情况，既包括使用本年从本级财政取得的一般公共预算财政拨款发生的支出，也包括使用上年度一般公共预算财政拨款结转和结余资金发生的支出。XX部门2015年一般公共预算财政拨款支出万元，与上年相比增加（减少）万元，增长（减少） %。主要原因是……。XX部门2015年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为万元，支出决算为万元，完成年初预算的 %。决算数大于（小于）年初预算的主要原因是……。

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

XX部门2015年度一般公共预算财政拨款基本支出万元，其中：

（一）人员经费万元。主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、……、其他对个人和家庭的补助支出。（按“公开08表一般公共预算财政拨款基本支出决算表”中实际发生经济分类支出事项填写）

（二）公用经费万元。主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。（按“公开08表一般公共预算财政拨款基本支出决算表”中实际发生经济分类支出事项填写）

九、财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出情况说明

XX部门2015年度财政拨款安排的“三公”经费决算支出中，因公出国（境）费支出万元，占“三公”经费的 %；公务用车购置及运行费支出万元，占“三公”经费的 %；公务接待费支出万元，占“三公”经费的 %。具体情况如下：

1．因公出国（境）费决算支出万元，完成预算的 %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。全年使用一般公共预算拨款支出安排的出国（境）团组个，累计人次。开支内容主要为：……。

2．公务用车购置及运行费支出万元。其中：

（1）公务用车购置决算支出万元，完成预算的 %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。本年度使用财政拨款购置公务用车辆，主要为……。

（2）公务用车运行维护费决算支出万元，完成预算的 %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。公务用车运行维护费主要用于……。2015年使用财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量辆。

3．公务接待费万元。其中：

（1）外事接待支出万元，完成预算的 %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。外事接待支出主要为接待……等，2015年使用财政拨款开支的外事接待批次，人次。主要为接待……。

（2）国内公务接待支出万元，完成预算的 %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。国内公务接待主要为接待……等，2015年使用财政拨款开支的国内公务接待批次，人次。主要为接待……。

XX部门2015年度财政拨款安排的会议费决算支出万元，完成预算的 %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。2015年度全年召开会议个，参加会议人次。主要为召开……。

XX部门2015年度财政拨款安排的培训费决算支出万元，完成预算的 %，决算数小于（大于）预算数的主要原因……。2015年度全年组织培训个，组织培训人次。主要为培训……。

十、政府性基金预算收入支出决算情况说明

XX部门2015年政府性基金预算财政拨款年初结转和结余万元，本年收入决算万元，本年支出决算万元，年末结转和结余万元。具体支出情况如下：

1.城乡社区支出（类）政府住房基金及对应专项债务收入安排的支出（款）管理费用支出（项）支出决算万元，主要是用于……。

……

（按“公开10表政府性基金预算财政拨款收入支出决算表”中支出功能分类“项”级科目，并结合部门实际情况分类填写）

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出决算情况说明

2015年本部门机关运行经费支出万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理的事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中“商品和服务支出”之和保持一致），比2014年增加（减少）万元，增长（降低） %。主要原因是：……。（具体增减原因由部门根据实际情况填列）

（二）政府采购支出决算情况说明

2015年度政府采购支出总额万元，其中：政府采购货物支出万元、政府采购工程支出万元、政府采购服务支出万元。

（三）国有资产占用情况

截至2015年12月31日，本部门共有车辆XX辆，其中，市部级领导干部用车XX辆、一般公务用车XX辆、一般执法执勤用车XX辆、特种专业技术用车XX辆、其他用车XX辆，其他用车主要是……；单位价值200万元以上大型设备XX台（套）。

第四部分　名词解释

一、财政拨款收入：指单位本年度从市级财政部门取得的财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。（可结合部门实际收入情况举例说明）

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。（可结合部门实际收入情况举例说明）

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。（可结合部门实际收入情况举例说明）

五、附属单位缴款：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。（可结合部门实际收入情况举例说明）

六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。（可结合部门实际收入情况举例说明）

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

八、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

九、一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）：指人大常委会办公厅用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。（可结合部门实际支出情况举例说明）

（各部门应对“公开05表财政拨款支出决算表”中所列示的支出功能项级科目，并对照《2015年政府收支分类科目》（财预〔2014〕266号）支出科目结合单位实际情况进行解释）

……

十、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

十一、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十四、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。（可结合部门实际支出情况举例说明）

十五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。（可结合部门实际支出情况举例说明）

十六、对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。（可结合部门实际支出情况举例说明）

十七、“三公”经费：指市级部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十八、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。

（各部门应根据公开决算表中对应的经费情况进行名称解释，对未涉及的名词可以删除）