为进一步强化预算执行力度，不断提高财政支出绩效管理水平，确保财政资金配置和使用效益，受常州市水利局委托，苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）常州分所依据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《江苏省财政厅关于印发江苏省省级项目支出绩效评价管理办法的通知》（苏财规〔2020〕20号）等文件要求，对常州市水利局实施的常州市2022年度市级水利基本建设专项资金项目开展绩效评价，形成本评价报告。

本次绩效评价对象为常州市2022年度市级水利基本建设专项资金，年度任务包括水利规划前期工作、德胜河外江段河道整治工程建设、常州市水情教育基地建设。经评价，该项目最终评分结果为90.5分，级别为“优”。

主要绩效：

1、按期完成德胜河外江段河道整治工程，显著提升江堤防洪能力。保证财政资金的投入及时，克服“新冠肺炎”疫情和长江高潮水位对工程施工的影响，2022年5月完成了对德胜河入江口约170米范围内的两侧堤防进行除险加固，建设护岸岸线总长408m。该工程建设完成，提升了港堤防洪标准，完善了江堤防洪圈，加强堤防稳定性，消除堤防安全隐患和提高边坡防护能力，提升该河段安全运行保障。提高地区防洪能力，减少因暴雨造成的洪涝灾害给地区带来的不利影响，确保周边地区人民生命、财产安全，减少每年因防洪除涝抢险投入的人力、物力的消耗，避免抢险救灾给社会正常生产和生活造成的影响，促进人民安居乐业。

2、工程成本管理到位，显著节约财政资金。通过做好项目招投标工作，在工程施工费、勘测设计费、工程监理费上取得一定幅度的压降，保障工程进度，按期完成工程建设，严格控制建设单位管理费支出，多举措控制工程总成本。德胜河外江段河道整治工程核定决算价为2,271万元,相较批复概算2,843万元，节约572万元，占概算投资的20%；水情教育基地工程项目合同总金额（固定金额类）合计847万元，预计总投资金额<950万元，相较批复概算1,274万元,节约将超过324万元，占概算投资的25%，显著节约了财政资金。

3、建成常州市水情教育基地，加强水情教育。建成常州市水情教育基地，布设室内水文化教育展厅886平方米，室外文化展示配套设施提升13854平方米，同步实施多媒体展示等配套设施。对北塘河枢纽、横塘河北枢纽管理范围进行提升改造,将北塘河枢纽建筑主体打造为常州市水利文化展示馆，提高水情教育基地布展及外场环境的美观度，通过景观展示丰富水利文化知识，同时提升进场宾客的水利文化认知。常州市水情教育基地依托青龙潭国家水利风景区，景区拥有丰富的水利历史、文化、工程、景观资源，同时拥有良好的生态环境基础。项目建成后有利于增强节约水资源、保护水生态的思想意识和行动自觉，推进常州市水生态文明建设，构建水情教育的新发展格局。

4、定位公益奉献，展示“红十字+绿色水利”文化。水情教育基地因地制宜，深挖、传承、发扬治水名人屠寄先生特有的红十字元素，积极推进“红十字文化+绿色水利”水情教育基地建设。常州市水情教育基地成功举办了市红会青少年博爱夏令营、江南杯红十字青少年公益夏令营活动、无偿献血、造血干细胞宣传采样、红十字救护培训等多项活动，被授牌为“常州市红十字志愿服务基地”“常州市红十字文化传播基地”，“常州红十字建会一百周年纪念碑”也在基地落户。常州市城市防洪管理处与市红十字会签订结对共建协议，进一步深化合作、资源共享、打造品牌。常州市城市防洪工程管理处与市红会深度合作推动“人道、博爱、奉献”的红十字精神和“忠诚、干净、担当、科学、求实、创新”的水利精神深度融合，形成独具特色的“红十字文化+绿色水利”特色水情教育模式。

5、多渠道宣传宣教，扩大水情教育影响力。通过电视、报刊、网站、微信公众号等传播平台线上线下交织发力，依托基地宣传载体内外联动开展宣教和研学活动，扩大水情教育辐射面、影响力。在《中国水利报》刊登《江苏常州市青龙潭水利风景区依托水利资源传播水利文化》《江苏常州市青龙潭水利风景区多元拓展释放景区新动能》《江苏常州市水情教育纪实》等文章；积极向系统行业杂志投稿发表论文；在常州政府网、常州水利网及视频app、微信公众号等开展相关图文、视频宣传；自主制作编写《青龙潭畔好课堂》宣传片、《龙城明珠青龙潭》图文视频，《常州市城市防洪工程管理处宣传册》《常州治水名人汇编》《清诚》《城市防洪科学担当》《水之韵》等一系列水情教育宣传材料，向参观群众普及水情教育知识。每年举办“常州水文化”讲座、“读书沙龙”“道德讲堂”等活动。积极开展进机关、进学校、进工地、进企业、进社区、进家门等“走出去”活动，以及“市民看水利”“水利系统骑行看水利”“学生进水利”“小记者进水利”等“请进来”活动。在充分发挥自身科普宣教功能的同时，基地与河海大学、江苏理工学院、常州技师学院、常州晚报小记者、红十字会、常泰大桥项目部等结对共建，都产生了积极的宣传效果。基地现有专兼职讲解员14名、红十字志愿服务队伍77人，2018年以来，水利部、省水利厅及市委市政府领导都曾莅临指导，每年还接待大量来自全国各地的各级党政系统参观团，以及市民群众和学生，高峰期时日均接待人员达百人次以上。

存在的问题：

1、部分绩效目标设置不合理，未能与项目情况相匹配。绩效目标必须具备重点突出、可以量化、合理可行和经济适用等特点，本次水利基本建设专项绩效目标设置不尽合理，如预算执行率半年（程）目标即为100%；全年程时效指标中投资计划执行率指标半年目标为50%，全年目标100%，与项目合同约定的款项支付进度计划也不相匹配；数量指标中缺少市管河道清淤轮浚工程前期工作的绩效目标。

2、2022年度内预算执行率偏低。常州市2022年市级水利基本建设资金主要用于水利前期规划、德胜河外江段整治工程建设、水情教育基地建设、市管河道清淤轮浚工程前期四个方面。根据2022年常州市水利局及下属单位财务台账显示，常州市2022年市级水利基本建设资金共拨付资金1589万元，2022年度实际支出使用1114.64万元，执行率70.15%。其中水情教育基地建设项目预算2022年度预算执行率仅42.96%；市管河道清淤轮浚工程前期经费预算2022年度预算执行率0.00%，截至2023年6月末预算执行率0.00%；前期工作组织、技术文件咨询经费2022年度预算执行率11.20%，截至2023年6月末预算执行率34.70%。

3、财政资金下达较晚，市管河道清淤轮浚工程前期工作未能按期开展。2022年11月30日，常州市财政局、常州市水利局文件《市财政局市水利局关于下达2022年市级水利专项资金计划及任务清单（第四批)的通知》（常财农〔2022〕88号）下达的2022年市级水利基本建设专项资金50万元（市管河道清淤轮浚工程前期经费）。2022年12月资金拨付至常州市水利工程建设处，受限于财政资金下达较晚，常州市水利工程建设处未能在2022年度内实施该项目，于2023年2月完成市管河道清淤轮浚工程前期勘测工作的项目招投标工作。根据《常州市水利局直管河道（新）轮浚规划》反映，计划2023年内实施南运河清淤。河道轮浚工程的开展需要当地河道的淤积情况作为依据，需要对相关的河道进行断面测量，为河道轮浚提供有力的测量资料，河道清淤轮浚工程前期勘测工作未能按期开展，影响整个河道轮浚计划的实施。

建议及改进措施：

1、科学设定绩效目标，发挥绩效目标的指导作用。对于该专项资金的绩效目标及目标值要组织各水管单位集体论证并达成一致，对于绩效目标的目标值设定要进行动态化、标准化和规范化管理，结合实际项目实施情况，制定针对性的绩效目标；绩效目标设定要覆盖专项资金中的所有重点项目；目标值的设定要做到来源客观可考，定量值明确计算方式和统计口径，定性值可衡量；既要重视以往数据的归集整理，也要重视实地现场勘查或调研，掌握水利工程中的定额变化，并与任务计划和预算相匹配，及时调整目标值以体现绩效目标值设定的科学性和合理性，使水利工程建设工作更加科学高效。

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